<融资担保责任余额计量办法>（征求意见稿）的介绍与说明

关于《融资担保责任余额计量办法》

（征求意见稿）的介绍与说明

云南省中小企业担保行业协会秘书处

为科学计量融资担保责任，规范融资担保公司经营活动。防范融资担保风险，细化《融资担保公司监督管理条例》的相关规定，增强条例的可操作性，根据条例第十四条“融资担保公司应当按照国家规定的风险权重，计量担保责任余额”的规定与要求，制定《融资担保责任余额计量办法》（征求意见稿）。《融资担保责任余额计量办法》（以下简称《办法》）对借款类担保业务的投向和单方规模，以及发行债券担保业务的主体信用评级等情况，对不同担保业务品种设置相应的权重，加权计量融资担保责任余额，既体现国家对融资担保的政策导向，又结合了业务本身的风险性和客观性作了一些建设性的规定，对于指导融资担保机构的业务发展、方向及责任余额的计量有着现实的意义，办法本着遵循国务院2015年43号文件的精神，体现了服务小微企业、“三农”的融资担保的要义。

《办法》共有四章，二十三条。第一章为总则；第二章为融资担保业务权重；第三章为融资担保责任余额计量与管理；第四章为附则。

第一章总则共有一条，第一条明确了《办法》的制定依据；第二条对于融资担保业务的概念与内容作了规定；第三条对于融资担保的责任余额作了界定。第四条明确融资担保公司应按本办法计量担保责任余额；第五条明确监管部门应按本办法对于融资担保公司的责任进行监督。

第二章为融资担保业务权重，是办法的重要内容。本章根据国家政策导向和业务自身风险状况，对于各类融资担保业务权重作了规定。第六条规定，单户规模500万以下被担保人为小微企业的借款类担保业务权重为75%，单户规模200万元以下被担保人为农户的借款类担保业务权重为75%；第七条，除第六条规定以外的其他借款类担保业务权重为100%；第八条规定，被担保人主体信用评级AA级以上的发行债券担保业务权重为80%；第十条规定，其他融资担保业务权重为100%。从第五条和第六条的规定旨在引导融资担保公司着力于小微企业与“三农”，体现了国家的政策导向；第八条和第九条根据担保业务的风险性，对于债券类担保业务的权重做了规定。

第三章融资担保责任余额计量与管理，共有九条规定。主要规定了四方面的内容：一是责任余额的计量公式；二是责任余额的应用；三是有关指标计算规则；四是责任余额和相关风险控制的管理要求。第十一条、十二条、十三条、十四条分别规定了借款类担保责任余额、发行债券类担保责任余额、其他融资担保责任余额及对于融资担保责任余额的计算方法。

第十五条、十六条则是融资担保责任余额的应用规定，第十五条融资担保公司的融资担保责任余额不得超过其净资产的10倍，这个与《融资担保公司监督管理条例》及《融资性担保公司管理暂行办法》的规定是一致的，这也是对融资性担保公司担保责任余额的一般性的要求。根据国家的政策性导向及引导融资担保公司服务于小微企业及“三农”，十五条明确：经监督管理部门认定，对于小微企业和农户融资担保业务余额达到一定比例，且户数占比达到80%以上的融资担保公司，前款规定的倍数上限可以提高至15倍。

第十六条融资担保公司对同一被担保人的融资担保责任余额不得超过其净资产的的10%，对同一被担保人及其关联方的融资担保责任余额不得超过其净资产的15%，这条规定也是与《融资性担保公司暂行办法》、《融资担保公司监督管理条例》相一致的。对于发行债券担保业务进行了相应的细化：对被担保人主体信用评级AA级以上的发行债券担保，计算前款规定的集中度时，责任余额按实际余额的60%计算。

第十七条、第十八条是有关指标的计算规则。第十七条对于按比例分担风险的融资担保业务，融资担保实际余额按融资担保公司实际承担的比例计算；第十八条融资担保公司计算本办法第十五条、第十六条规定的融资担保放大倍数和集中度时，应在净资产中扣除对其他融资担保公司和再担保公司的股权投资。这二条是从客观角度出发，按实际承担担保责任的担保额来计算其担保责任余额，及按实际的净资产来计算其放大倍数，以免重复计算。第十九条明确了对于融资担保责任余额的管理要求。

第四章附则，共有四条。对于相关情况进行了说明，第二十条明确小微企业和农户的概念；第二十一条明确主体信用评级的机构；第二十二条明确办法施行后，对于融资担保公司的要求及达不到要求的处理措施；第二十三条明确了《办法》施行的时间。

附：《融资担保责任余额计量办法》（征求意见稿）

融资担保责任余额计量办法

（征求意见稿）

第一章 总则

第一条 为规范融资担保公司经营活动，防止融资担保业务风险，准确计量融资责任余额，根据《融资担保公司监督管理条例》有关规定，制定本办法。

   第二条   本办法所称融资担保业务，包括贷款类担保业务、发行债券担保业务和其他融资担保业务。

借款类担保，是指担保人为被担保人贷款、互联网借款、融资租赁、商业保理、票据承兑、信用证等债务融资提供担保的行为。

发行债券担保，是指担保人为被担保人发行债券等债务融资提供担保的行为。

其他融资担保，是指担保人为被担保人发行基金产品，信托计划、资产管理计划等债务融资提供担保的行为。

第三条  本办法所称融资担保责任余额，是指各项融资担保实际余额，按照本办法规定的对应权重加权之和。

第四条  融资担保公司应按照本办法的规定计量和管理融资担保责任余额。

第五条  监督管理部门按照本办法对融资担保公司融资担保责任余额进行监督管理。

第二章 融资担保业务权重

第六条  单户规模500万元人民币（含）以下被担保人为小微企业的借款类担保业务权重为75%。

单户规模200万元人民币（含）以下被担保人为农户的借款类担保业务权重为75%。

第七条  除第六条规定以外的其他借款类担保业务权重为100%。

第八条  被担保人主体信用评级AA级（含）以上的发行债券担保业务权重为80%。

第九条  除第八条规定以外的其他发行债券担保业务权重为100%。

第十条 其他融资担保业务权重为100%。

第三章  融资担保责任余额计量与管理

第十一条  借款类担保责任余额=单户规模500万元人民币（含）以下的小微企业借款类担保实际余额*75%+单户规模200万元人民币（含）以下的农户借款类担保实际余额*75%+其他借款类担保实际余额*100%。

第十二条  发行债券担保责任余额=被担保人主体信用评级AA级（含）以上的发行债券担保实际余额*80%+其他发行债券担保实际余额*100%。

第十三条  其他融资担保责任余额=其他融资担保实际余额*100%。

第十四条  融资担保责任余额=借款类担保责任余额+发行债券担保责任余额+其他融资担保责任余额。

第十五条  融资担保公司的融资担保责任余额不得超过其净资产的10倍。

经监督管理部门认定，对小微企业和农户融资担保业务余额达到一定比例，且户数占比达到80%以上的融资担保公司，前款规定的倍数上限可以提高至15倍。

第十六条  融资担保公司对同一被担保人的融资担保责任余额不得超过其净资产的10%，对同一被担保人及其关联方的融资担保责任余额不得超过其净资产的15%。

对被担保人主体信用评级AA级（含）以上的发行债券担保，计算前款规定的集中度时，责任余额按实际余额的60%计算。

第十七条  对于按比例分担风险的融资担保业务，融资担保实际余额按照融资担保公司实际承担的比例计算。

第十八条  融资担保公司计算本办法第十五条、第十六条规定的融资担保放大倍数和集中度时，应在净资产中扣除对其他融资担保公司和再担保公司的股权投资。

第十九条  融资担保公司应按监督管理部门要求报送融资担保责任余额等风险控制指标情况，并适时向银行业金融机构等合作对象披露前述情况。

第四章  附则

第二十条  本办法所称小微企业包括小型、微型企业，个体工商户以及小微企业主；农户包括农户以及新型农业经营主体。

第二十一条  本办法第十二条、条十六条所指主体信用评级应由在中国境内注册且具备债券评级资质的信用评级机构开展。

第二十二条  本办法施行前设立的融资担保公司，不符合本办法规定条件的，应当在监督管理部门规定的期限内达到本办法规定的条件；逾期仍不符合规定条件的，由监督管理部门按照《融资担保公司监督管理条例》的规定处罚。

第二十三条  本办法自发布之日起施行。